各省屬企業(yè)、委直屬單位:

?為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面落實黨中央、國務院關于“三新一高”的決策部署，指導推動省屬企業(yè)樹立正確業(yè)績觀，進一步聚焦主責主業(yè)，加快實現(xiàn)大宗貿易業(yè)務高質量發(fā)展，前期我委組織開展了省屬企業(yè)虛假貿易業(yè)務專項整治行動，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)大宗商品貿易業(yè)務領域存在合規(guī)風險，為進一步規(guī)范省屬企業(yè)貿易業(yè)務，有效統(tǒng)籌高質量發(fā)展與風險防范，現(xiàn)就有關事項通知如下:

一、嚴格恪守貿易業(yè)務底線紅線。各省屬企業(yè)要進一步增強貿易業(yè)務風險防范意識,樹立合規(guī)經營理念,規(guī)范貿易業(yè)務行為，不得開展以貿易業(yè)務為名、實為出借資金、無商業(yè)實質的融資性貿易;不得開展沒有融資性質，但缺乏實物流或資金流、已完全脫離貿易實質的空轉、走單、循環(huán)貿易等; 不得開展資金占用大、盈利水平低、業(yè)務風險高、收益與風險嚴重不對等的貿易業(yè)務

二、建立全過程風險管控機制。各省屬企業(yè)要建立健全以貿易風險管理為導向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點的內控體系,構建事前、事中、事后全過程風險管控機制，將風控嵌入貿易業(yè)務全流程強化事前防范，注重可行性論證，加強合規(guī)性審查，關注貿易真實性、對方資信情況等關鍵要素，全面研判風險，謹慎選擇行業(yè)客戶、商業(yè)模式。強化事中控制，建立風險預警和應急處理機制運用信息化手段加強對大額預付款、應收賬款、庫存、不良逾期率以及資產負債率等指標的實時監(jiān)測，加強對客戶的實時動態(tài)管理，關注合同履約情況，出現(xiàn)重大風險時，及時啟動應急處理機制。強化事后處理總結，定期組織開展內部檢查監(jiān)督，建立止損機制、違規(guī)處罰機制

三、切實強化貨權風險管控。各省屬企業(yè)要積極探索貨權管控可視化、數(shù)字化，做到業(yè)務可溯可查，全程管控貨物流向，切實降低貨權風險。規(guī)范物流供應商的準入評估和動態(tài)考核，加強物流合同、物流單據和倉儲管理，探索實行實時監(jiān)控，通過“四不兩直”方式常態(tài)化開展庫存盤點，對合作倉儲、物流公司進行定期或不定期臺賬核對和實物檢查，確保賬實相符。加強貨物進出庫管理，入庫須取得真實有效的貨權轉移憑證和發(fā)票，嚴格查驗貨物品質，出庫須嚴格執(zhí)行出庫審批流程，以正式的提貨單作為放貨指令，及時取得客戶確認收貨憑證。

四、優(yōu)化完善客戶信用管理。各省屬企業(yè)要高度重視客戶信用管理，嚴格客戶準入條件，審慎評估客戶資質，謹慎選擇資金實力不足、資信狀況較差的中小客戶。嚴格履行盡職調查，結合客戶整體實力、業(yè)務規(guī)模、歷史合同執(zhí)行情況、處罰情況、社會輿情等綜合量化考評客戶。建立客戶授信管理體系，嚴格客戶授信審批程序，不得與未授信、超出授信規(guī)?；蚴谛牌诘目蛻糸_展業(yè)務，不得在無風險評估、無風險控制措施的情況下對客戶新增授信。建立客戶風險預警報告機制，動態(tài)跟蹤客戶風險，獲取客戶財務數(shù)據和經營數(shù)據，實時掌握其資信情況和履約能力，動態(tài)調整客戶信用等級、授信額度、授信期限等。對存在風險跡象的客戶，實行負面清單管理，成立工作小組，專人跟蹤監(jiān)控，及時采取有效措施防范化解存量業(yè)務風險。

五、注重價格風險管理。各省屬企業(yè)要加強市場分析研判科學把握貿易行業(yè)發(fā)展態(tài)勢和大宗商品價格走勢，建立有效的價格管理機制。鼓勵合理運用金融衍生工具對沖大宗商品價格和利率匯率波動風險，穩(wěn)定生產經營。建立健全金融衍生業(yè)務管理制度，以降低實貨風險敞口為目的開展金融衍生業(yè)務，業(yè)務規(guī)模與企業(yè)資金實力、交易處理能力必須相適應，不得脫離實體業(yè)務需求進行金融衍生業(yè)務的投機交易。關注商品價格下跌幅度是否超過客戶預付款項，及時要求其追加資金保障或資產抵押。

六、加強資金信用輸出管理。各省屬企業(yè)要根據所屬貿易企業(yè)凈資產規(guī)模、風險承受能力和風險管理情況等，合理確定貿易企業(yè)資金信用輸出限額。對標行業(yè)內同等規(guī)模貿易企業(yè)，設置合理的資產負債率和不良逾期率管控線，一旦超出管控線，則現(xiàn)有資金信用輸出限額不得增加或適當下調。優(yōu)化完善大額資金分級審批制度，對需要預付以及需要開具匯票、保函等資金信用輸出的貿易業(yè)務，進行全過程動態(tài)跟蹤和實時監(jiān)控，有效防范資金風險。鼓勵加快司庫體系建設，實現(xiàn)資金全流程風險管控。

七、強化責任追究考核約束。各省屬企業(yè)要落實責任追究的主體責任，加大對所屬貿易企業(yè)指導力度，對于巡視、巡察、審計、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的貿易業(yè)務風險和問題，逐項逐條進行追責問責情況“回頭看”，對新開展的虛假貿易業(yè)務一律從重從嚴處理確保追責問責到位。牢固樹立正確的業(yè)績觀，完善內部業(yè)績考核辦法，強化對風險事項或損失的考核，同時因企制宜、因業(yè)施策進一步突出質量效益效率，取消或弱化規(guī)模指標考核，做強做優(yōu)主業(yè)實業(yè)，加快高質量發(fā)展。

八、持續(xù)完善閉環(huán)管理長效機制。各省屬企業(yè)要將貿易風險管控列入集團風險管控體系，建立與貿易業(yè)務風險程度相匹配的風險管理機制，細化董事會、經理層、業(yè)務和財務部門、法律和風控部門的風險管控責任。壓緊壓實內部審計監(jiān)督責任，將貿易業(yè)務作為內部審計監(jiān)督檢查和內控抽查評價工作重點，列入年度工作計劃，加強常態(tài)化監(jiān)督檢查，持續(xù)完善內控體系建設，補短板、強弱項、堵漏洞，強化貿易風險感知、研判、預警、處置、阻斷和消除的全鏈條閉環(huán)管理，不斷提高企業(yè)風險防范和管控能力。

省國資委持續(xù)深化財務監(jiān)管機制、審計監(jiān)督機制、風險追責機制、考核約束機制、重大事項報告機制等五大機制，把省屬企業(yè)貿易業(yè)務風險作為年度財務決算審核批復、專項檢查等財務監(jiān)管工作重點，形成常態(tài)化工作機制:充分發(fā)揮第三方審計監(jiān)督作用，對年報審計中未能充分揭示企業(yè)貿易業(yè)務風險、甚至故意隱瞞的中介機構，采取質量評價降級、禁入等懲戒措施:對違規(guī)開展貿易業(yè)務造成風險或資產損失的企業(yè)，嚴肅追責問責;強化業(yè)績考核約束，對貿易風險事項或損失按規(guī)定進行考核扣分;健全省屬企業(yè)季度重大財務風險與金融風險報告制度，強化重大貿易業(yè)務風險化解、處置、追責、考核，形成閉環(huán)管理體系。

來源|五道口供應鏈研究院